ما هي قائمة التدفقات النقدية؟
قائمة التدفقات النقدية هي تقرير مالي يراقب الحركة الحقيقية للنقد الفلي (الكاش) المظنون دخوله أو خروجه من الصندوق والحسابات البنكية خلال فترة زمنية، ليوضح لك السيولة النقدية المتاحة بالفعل بغض النظر عن الأرباح الدفترية.
أنشطة التدفقات النقدية الثلاثة
- التدفقات التشغيلية: الكاش المقبوض من مبيعات الزبائن والمصروف المقابِل للتشغيل والإيجار.
- التدفقات الاستثمارية: النقد المنفق على شراء معدات مكتبية أو أصول ثابتة.
- التدفقات التمويلية: النقد الناتج عن قروض أو مساهمات رأس المال والمسحوبات الشخصية.
الأسئلة الشائعة
الربح هو حق محاسبي قد يكون محتجزاً في ديون لدى الزبائن، أما التدفق النقدي فهو الكاش الحقيقي الذي دخل الدرج أو البنك بالفعل واستُخدم لدفع الالتزامات.
لأن الأعمال والمتاجر قد تفلس بسبب انعدام السيولة وليس بسبب قلة الأرباح! متابعة الكاش تضمن قدرتك على سداد الموردين والإيجار والرواتب في المواعيد.